一天鴻飛公司的會計劉萍到華元派出所報案稱鴻飛公司賬上少了50萬元，怎麼少的也搞不清楚，不知道什麼地方出問題了。過來報案的是一個主辦會計劉萍。
顧景給主辦會計劉萍做筆錄，劉萍對賬目的資金去向也很模糊，但是肯定是公司財務上的內部人員做了手腳，查肯定是能查出來的，但是需要時間。
顧景說“你們公司的財務有幾個人。”
劉萍說“除了我，還有兩個，一個是男的，叫郭誌勇，還有一個是女的，叫楊美麗，就我們三個人。”
顧景說“如果說你沒有做這筆單子，肯定是其他兩個人做的，那兩個人是誰經手的。”
劉萍說“我要再查一下，因為有的是轉賬彙票，有的是承兌彙票，我覺得比較複雜的。”
顧景說“你們公司的財務製度還是有漏洞的，不管是承兌彙票，還是轉賬，應該都有記錄的。”
劉萍說“是的，但是有時候可能工作一忙，他們有的也沒有記錄，我回去再一筆一筆對，應該能理出來。現在這筆50萬的賬少了有三個月了，到現在還沒有還到賬上，這肯定是有問題的。”
顧景說“這肯定是你們財務內部人員做的，隻有你們財務人員才能處理這些資金的業務。這樣我把你的筆錄做好，你回去再幫我捋一捋。順便再問一下你們老板有沒有讓另外兩個人幫著轉賬或者彙錢。你再觀察一下另外兩個人最近在資金上有沒有需求比較大，或者平時花錢比較大手大腳的。”
劉萍說“好的，謝謝警官，我回去再摸摸情況，再觀察一下。我們都是同事，雖然我是主辦會計，但是有些事情，我也不好直接問，隻能是私下裡觀察。”
顧景說“好的。這個事情，你先摸一下情況，你們這個錢不在賬上已經有三個月了，我估計如果是其中一個人挪用掉了，他到現在還沒有還上，他的資金肯定出問題了。他平時肯定是花錢慣了，你到時再觀察一下。再問問你們老板，他有沒有通過另外兩個人把這個錢轉到其他地方。”
劉萍說“好的，我知道。”
劉萍走了之後，顧景也在想這個事情，他們三個會計肯定有人是有問題的，怎麼會查不到這個款項呢，而且三個月了還沒有歸還的跡象，他們最近才發現。
顧景把這個事情對王誌永說“王隊長，今天鴻飛公司到所裡報案稱公司賬上50萬元被挪走了，但至於是誰挪的，她也不清楚。”
王誌永說“公司的款項肯定跟他們會計以及財務人員有關係的，讓他們提供一些可疑的線索。”
顧景說“他們財務就三個人，一個主辦會計是劉萍，一個會計叫郭智勇，還有一個是楊美麗。現在他們公司財務賬上，因為公司的業務比較多，最近他們也比較忙，這個賬還沒盤清楚，不知道這筆業務是誰經手的。反正賬上少了50萬元。肯定是他們這三個財務人員其中一個經手的，他們登記出現了問題。”
王誌永說“讓他們再好好理一理賬，看到底是誰經手的，還是賬理錯了。這個要讓他們理清楚，不要弄錯了。50萬元三個月沒還，而且是公司內部人，那就構成了挪用資金案了。這個就要看誰辦的，誰把這錢挪用出去了。到時候你再跟經偵大隊彙報一下，這個案件其實也不難，查到誰辦理了這筆業務，再看看最近他們三個人誰比較缺錢，而且經常做一些亂七八糟的事，這個人肯定有問題。現在讓他們再摸摸這些情況。他們公司一方麵業務量大，財務管理得不細，有漏洞，所以他們發現少了錢，可能一時也摸不清楚。你順便把這三人的這個身份信息全部拉出來。我們也要了解一下情況。我們不能光靠他們摸情況，我們也要私下去掌握一些情況。有些人看他表麵上也沒什麼情況，但是私下裡就不一定了，或者說知人知麵不知心。有些人在公司裡麵表現都蠻好的，但是私下就搞不清楚了。這些還是要好好地摸清楚。到時跟經偵大隊丁大會彙報一下。”
顧景說“好的。”
顧景回到了辦公桌前把這三個人的信息全部調取了一下。楊美麗才二十幾歲，剛結婚，應該不會挪用資金的，最大的嫌疑應該就是這個郭誌勇。顧景看了郭誌勇平時的活動軌跡也沒有那麼頻繁，也沒啥汙點。這個就要靠公司內部人員去摸。如果能摸清楚最好，摸不清楚到時候肯定要快刀斬亂麻了。
顧景給丁大打電話說“丁大，我們所有一起疑似挪用資金案，今天鴻飛公司到所裡報案稱他們公司賬上的50萬元不知道被誰劃出去了，現在他們公司還在查，有可能構成挪用資金案。”
丁大說“這案件肯定是公司內部人員實施的，你們要先問問老板，是不是老板讓他們劃賬的；第二方麵有可能是財務人員私下把賬轉出去，把這個錢用在其他地方了。你們要先查清楚錢的去處，這個案件先初查，不急著立案，讓他們公司內部先自查一下。”
小主，這個章節後麵還有哦，請點擊下一頁繼續閱讀，後麵更精彩！
顧景說“我知道，我也讓公司在這麼做。我把這3個財務人員的情況梳理了一下，看看他們有沒有什麼情況值得研判一下。”
丁大說“你看看這三個人對資金的需求有沒有什麼情況，還有他們平時跟什麼人交往或者經常在網絡上做一些投資理財，甚至網絡賭博，這方麵要關注一下。有些人表麵上不一定能表現出來，但是私下裡可能有一些情況。每個人的情況都不一樣，你還是關注好，讓公司再排查一下。到時候有啥情況你再跟我講，我安排大隊民警過去一起查。”
顧景說“好的，我先做，有情況我再跟丁大彙報。”
丁大說“好的，有情況打我電話。”