從“本泰”工地返回的路上，王龍飛望著車窗外飛逝的田野，內心那根關於“錢”的弦，再次被無聲地撥動了。
塔吊的每一次旋轉，混凝土的每一次澆築，工人工資的每一筆支付，背後都是真金白銀的持續投入。與新疆達成的合作意向固然前景廣闊，但也意味著新的資金需求即將產生。
而“本味”集團自身的運轉、沙棘園的春耕、酒廠的擴產、醫療中心的運營、驛站的維護、員工的薪酬……每一項都離不開資金的血液。
作為這艘日益龐大的商業巨輪的船長，他不能隻盯著遠方的燈塔，還必須時刻清楚艙底的壓艙石還有多重，燃料儲備是否充足。
“回公司，直接去財務部。”他對司機說，聲音平靜，卻帶著不容置疑的決斷。
“本味”集團總部三樓，財務部所在的區域安靜而有序，與樓下其他部門的熱鬨形成對比。這裡隻有鍵盤敲擊聲、打印機吞吐紙張的輕響以及偶爾低聲的討論。空氣中彌漫著一種嚴謹、精確的氣息。王龍飛的到來，讓財務總監孫立一位四十出頭、戴著金絲眼鏡、做事一絲不苟的注冊會計師）立刻從報表中抬起頭，略顯意外地站起身。
“王總，您怎麼來了？有事叫我上去就行。”孫立快步迎上來。
“沒事，過來看看。最近花錢如流水，心裡得有個數。”王龍飛擺擺手，示意他不用客氣，“方便的話，咱們開個小會，你把集團目前的整體資金狀況、現金流，特彆是抽調資金到‘本泰’項目後的影響，係統性地跟我過一遍。不要簡報，要詳情。”
“明白，王總。請到會議室，我馬上準備資料。”孫立神色一肅，立刻意識到這是一次非比尋常的深度盤問。他迅速吩咐助理調取最新數據，自己則抱著一摞厚厚的文件夾，引著王龍飛走進旁邊的財務分析室。
分析室的牆上掛著巨大的資金流向示意圖和預算執行進度表。孫立打開投影，將筆記本電腦連接好，深吸一口氣，開始了彙報。他知道，王總要的不是歌功頌德，而是赤裸裸的真實，甚至是令人不安的風險提示。
“王總，我先彙報截至上周五的集團合並資產負債表及現金流概況。”孫立點開一份加密的ppt，圖表專業而清晰。
“首先，是現金流總覽。”他切換頁麵，出現一個類似水池的示意圖，有進水口現金流入），有出水口現金流出），中間是“現金池”。
期初現金餘額年初）：一個令人安心的數字，這是去年利潤積累和短期融資的結果。
主要現金流入14月）：
1.主營業務收入：沙棘係列產品飲品、食品、保健品）銷售仍是絕對主力，得益於品牌提升和渠道拓展，同比增長穩定；智能溫室的高附加值果蔬、菌菇收入增幅顯著；鹿產品收益平穩；“本味鄉居”及文旅綜合收入因文化周帶動，較去年同期大幅增長。這部分是“造血”核心。
2.其他收入：政府部分產業補貼到位，小額投資收益等。
主要現金流出14月）：
1.營業成本及費用：原材料采購、生產能耗、人力成本、營銷費用、研發投入等，這是最大頭的日常流出。
2.投資活動現金流出：這裡的大頭，就是向“本泰”項目公司注入的資本金和前期墊付款。孫立調出一個明細表，詳細列出了分筆撥付的金額、時間、用途土地款、設計費、前期工程款等）。數字累計起來，確實是一筆巨款。
3.固定資產購置：醫療中心部分尾款、新購的生產設備、車輛等。
4.稅費支付：增值稅、所得稅等。
“綜合來看，”孫立推了推眼鏡，語氣平穩但字字清晰，“在向‘本泰’項目支付了約定比例的首期款項後，集團合並層麵的現金及現金等價物餘額，雖然仍保持在安全線以上，但相比年初，下降幅度顯著。我們的‘現金池’水位，已從‘充裕’區間，下降至‘穩健’區間，接近‘關注’區間的上沿。”
他展示了一張趨勢圖，那條代表現金儲備的曲線，在近期有一個明顯的向下斜率。王龍飛盯著那條線，目光深沉，沒有說話，隻是用手指輕輕敲了敲桌麵，示意繼續。
“其次，我們分板塊看。”孫立切換頁麵，出現了幾個餅狀圖和柱狀圖。
核心板塊沙棘全產業鏈）：依然是現金淨流入的貢獻主力。深加工產品毛利高，現金流回籠快。但需注意，春季的田間管理、肥料采購、人工費用正在發生，是支出小高峰；為秋季收購沙棘鮮果準備的預付農戶款項也即將開始支付，這是一筆季節性的大額支出。
增長板塊文旅康養）：“本味鄉居”及周邊消費餐飲、體驗）已實現正向現金流，但利潤尚薄。醫療中心處於運營初期，收入逐步爬升，但人員、藥品、設備維護成本高，目前仍是現金淨流出狀態，需要集團輸血培育。
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戰略投資板塊“本泰”項目）：當前是純消耗巨獸。首筆資金投入後，根據工程進度，後續按節點支付的款項壓力巨大。孫立調出了未來6個月的資金需求預測表，幾個標紅的大額支付節點觸目驚心。
新疆合作項目：目前僅支付了少量意向金和調研費用。但一旦正式協議簽署，首批原料采購款、技術扶持投入、可能的生產線改造或新建投資，都將接踵而至，需要預留資金。
“王總，簡單說，”孫立總結道，“我們現在是‘一條大腿粗壯沙栗核心），一條大腿在成長文旅康養），但背上背著一個正在快速長大的巨人本泰項目），手裡還準備牽一個新生兒新疆項目）’。核心業務的造血能力，必須持續強勁，才能支撐其他板塊的發育和巨人的胃口。”
這個比喻很形象，王龍飛微微頷首。他當然知道多元化擴張帶來的資金壓力，但聽財務官用數據如此直白地表述出來，感受更加具體。
孫立繼續深入，這是更考驗內功的環節。